2025 e-Faturaya Geçiş Hadleri
E-fatura uygulaması, her yıl daha fazla işletmeyi kapsayacak şekilde genişliyor. 2025 yılında geçerli olacak e-fatura geçiş hadlerini, zorunluluk kapsamını, cezaları ve başvuru sürecini bu yazıda detaylıca bulabilirsiniz.
e-Fatura Nedir?
E-fatura, kağıt faturanın elektronik versiyonudur. Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) tarafından belirlenen standartlara uygun şekilde düzenlenir, elektronik ortamda saklanır ve gönderilir. E-fatura sayesinde faturalar hızlı, güvenli, çevre dostu ve yasal geçerliliği olan dijital belgeler haline gelir.
2025'te Kimler e-Faturaya Geçecek?
- 3 milyon TL ve üzeri ciro: 2023 hesap dönemi brüt satış hasılatı 3 milyon TL ve üzeri olan mükellefler 1 Temmuz 2025’e kadar e-faturaya geçmek zorundadır.
- Sektörel zorunluluklar: Gayrimenkul ve motorlu taşıt ticareti, internet satışları, reklam aracılığı, ödeme hizmetleri ve kamu kurumları cirolarına bakılmaksızın e-faturaya tabidir.
e-Fatura Geçiş Limiti 2025
2025 yılı için geçiş limiti, 2023 hesap dönemi brüt satış hasılatı 3 milyon TL’dir. İşletmeler, gelir tablolarındaki brüt satış toplamını kontrol ederek limitin üzerinde olup olmadıklarını görebilirler.
e-Faturaya Geçmeme Cezası 2025
- Elektronik Belge Düzenlememe: Fatura tutarının %10’u oranında ceza. Alt limit yaklaşık 3.400 TL.
- Elektronik Belge Kabul Etmeme: E-fatura yerine kağıt fatura kabul eden mükellefler de ceza alır.
- Vergi Ziyaı ve Usulsüzlük: Vergi matrahını gizleyenler için ek cezalar uygulanır.
e-Faturaya Geçiş Şartları
- Mali Mühür / e-İmza: Şirketler için Mali Mühür, şahıs işletmeleri için e-İmza veya Mali Mühür.
- GİB Portal / Özel Entegratör / Doğrudan Entegrasyon: Uygulamaya kayıt için üç farklı yöntemden biri seçilir.
- Teknik Altyapı: Fatura gönderme, alma ve saklama için uygun altyapı.
E-Fatura Başvurusu için Gerekli Belgeler
| Belge | Açıklama |
|---|---|
| Mali Mühür / e-İmza | Başvuru için zorunlu elektronik imza aracı |
| Ticaret Sicil Gazetesi | Şirket kuruluş ve adres bilgilerini gösterir |
| Vergi Levhası | Vergi numarası ve dairesi |
| Kimlik Bilgileri | Yetkili kişinin T.C. Kimlik No ve adı-soyadı |
| Yetki Belgesi | Yetkili dışında başvuru yapılacaksa vekaletname |
Başvuru Yöntemleri
- GİB Portal: Düşük fatura hacmi olan küçük işletmeler için.
- Özel Entegratör: Orta ve büyük ölçekli işletmeler için en pratik yöntem. Kolay entegrasyon, otomatik arşivleme ve teknik destek sağlar.
- Doğrudan Entegrasyon: Büyük ölçekli ve güçlü IT altyapısı olan işletmeler için.
E-Fatura Kullanmanın Avantajları
- Maliyet tasarrufu: Kağıt, kargo ve arşivleme giderleri ortadan kalkar.
- Hız: Faturalar anında alıcıya ulaşır, tahsilatlar hızlanır.
- Yasal uyum: GİB standartlarına uygunluk sağlanır.
- Kolay erişim: Dijital arşivleme sayesinde faturalar her zaman ulaşılabilir.
Mali Mühür ve e-İmza Başvurusu
Mali Mühür: Şirketler için zorunlu. KAMU SM üzerinden başvuru yapılır.
e-İmza: Şahıs işletmeleri ve serbest meslek sahipleri için uygun. Yetkili sağlayıcılardan temin edilir.
Sıkça Sorulan Sorular (SSS)
Yeni kurulan firmalar için e-fatura zorunlu mu?
Hayır, ilk yıl ciro haddi aranmaz. Ancak bazı sektörlerde doğrudan zorunludur.
E-faturaya geçince kağıt fatura kesebilir miyim?
Hayır, e-fatura mükelleflerine kağıt fatura kesilemez. Diğerlerine e-arşiv veya kağıt fatura düzenlenebilir.
Ciro bilgimi nasıl öğrenebilirim?
Bir önceki yılın gelir tablosundaki “brüt satışlar toplamı” kısmından öğrenebilirsiniz.
Mali Mühür ile e-İmza farkı nedir?
Mali Mühür tüzel kişiler için, e-İmza gerçek kişiler için kullanılır. Şahıs işletmeleri her ikisini de tercih edebilir.
Özel entegratör kullanmak zorunlu mu?
Hayır, ama yoğun fatura trafiği olan işletmeler için en kolay ve güvenli yöntemdir.
